資料來源:轉(zhuǎn)載自金管良師微信公眾號
作者:曹曉燕
近年來,金融機構積極貫徹落實國家關于加大對小微企業(yè)扶持力度系列工作部署,小微企業(yè)貸款投放快速增長。但不容忽視的是,部分產(chǎn)能過剩行業(yè)和受內(nèi)外需下降影響較大的小微企業(yè)是近年來貸款風險暴露的主要領域。據(jù)統(tǒng)計,小企業(yè)的不良貸款率是其他企業(yè)的 1 倍,500 萬元以下的小微企業(yè)貸款不良率是其他企業(yè)的 4 倍。監(jiān)管部門透露,對小微企業(yè)貸款的不良貸款率的容忍度可以提高到 5% ,但從基層反饋的數(shù)據(jù)來看,2014 年以來部分地區(qū)小微企業(yè)不良貸款率已遠遠超過了容忍度。
一、小微企業(yè)不良貸款原因淺析
小微企業(yè)不良貸款的發(fā)生存在多樣性和復雜性,筆者深入基層研究,發(fā)現(xiàn)主要有以下幾個方面原因:
( 一) 產(chǎn)能過剩和內(nèi)外需下降帶來的風險目前,宏觀經(jīng)濟下行,行業(yè)競爭激烈訂單減少,小企業(yè)資金成本、人工成本高漲,信貸規(guī)模緊縮融資難,稅負過重,這些對小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展來講都是很大的挑戰(zhàn)。部分產(chǎn)能過剩行業(yè)和受內(nèi)外需下降影響較大的小微企業(yè)規(guī)模小,產(chǎn)品附加值低,盈利率不高,自有積累較少,抗風險能力差,受市場環(huán)境影響明顯。企業(yè)受金融危機影響,特別是銷售淡季,存貨積壓嚴重,嚴重影響企業(yè)的正常運營,給貸款造成一定的風險隱患。企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難初期某些企業(yè)主往往借用民間資金轉(zhuǎn)貸進行掩蓋,但資金鏈緊張后民間借貸風險逐漸向銀行體系傳遞。另外同行業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)流通及上下游企業(yè)在某個區(qū)域相對集中,使銀行信貸資產(chǎn)區(qū)域性風險與行業(yè)風險具有一定的重合度。
( 二) 小微企業(yè)自身的局限性小微企業(yè)良莠不齊,有些小企業(yè)產(chǎn)品技術含量低、產(chǎn)品檔次低、低水平重復建設。同時,小微企業(yè)法人代表的素質(zhì)、性格、個人行為往往決定著企業(yè)的生存、發(fā)展或成敗。多數(shù)小微企業(yè)法人治理結構有缺陷,經(jīng)營方式不夠穩(wěn)健,對外擔保決策大多屬于法人代表哥們義氣,經(jīng)營業(yè)績不佳和不加以研究的對外擔保最終導致公司出現(xiàn)風險。筆者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)主近年來甚至有赴境外豪賭現(xiàn)象,某些信貸人員在貸前對借款企業(yè)主品質(zhì)背景審查不夠充分,貸后管理更是流于形式,留下了風險隱患。
( 三) 擔保類貸款的風險
( 1) 擔保機構信用風險
大多小微企業(yè)缺乏抵押物,因此一般都樂于和擔保公司合作,這樣一來,導致小微企業(yè)貸款過度依賴擔保機構。但由于國內(nèi)信用擔保公司整體規(guī)模較小、出資比較分散、監(jiān)管制度也不夠健全等諸多原因,商業(yè)銀行與信用擔保公司的合作業(yè)務面臨著一些風險。銀行對擔保公司與小企業(yè)處于信息不對稱狀態(tài),銀行很難完全掌握客戶真實信息,其資金鏈斷裂之時風險立即完全暴露。
( 2) 擔保圈貸款風險
近年來,銀行采取內(nèi)部制度控制的方式有效扼制了傳統(tǒng)上的互?,F(xiàn)象,但企業(yè)將互保形式轉(zhuǎn)為連環(huán)擔保,即甲為乙擔保,乙為丙擔保,丙為丁擔保……這樣在一定區(qū)域內(nèi)就形成了擔保圈,連環(huán)擔保極易引發(fā)不同程度的擔保圈系統(tǒng)性風險。擔保圈貸款問題形成情況比較復雜、涉及面廣、區(qū)域之間差異較大,部分客戶群體問題突出。目前,各商業(yè)銀行對擔保圈貸款的管理在日常管理流程中未能有所體現(xiàn)。
( 四) 銀行信貸經(jīng)營管理存在的問題值得反思
(1) 各種考核倒逼小微貸款的發(fā)放帶來不少隱患商業(yè)銀行面臨考核的困境,出于業(yè)務拓展的需要,業(yè)務網(wǎng)點遍地開花,業(yè)務競爭非常激烈。在相關利益驅(qū)動機制下,為了業(yè)務指標的完成,某些銀行信貸業(yè)務員甚至為中小微企業(yè)違規(guī)發(fā)放貸款,授信額度超過企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營需求的過度授信現(xiàn)象并不鮮見,得到貸款支持的企業(yè)主往往盲目擴張或?qū)①J款挪作他用。
( 2) 單從產(chǎn)品設計來看,銀行現(xiàn)有信貸產(chǎn)品是比較完美的,但實際工作中多個環(huán)節(jié)客戶經(jīng)理及相關人員無法做到產(chǎn)品設計時的要求; 信息不對稱問題尤為突出。比如需由信貸客戶經(jīng)理進行貿(mào)易背景真實性核查,同時隨時監(jiān)控客戶銷售款、應收賬款回籠情況,但在實際工作中,虛構貿(mào)易背景、開立的回款專用賬戶被繞開入賬的情況時有發(fā)生。
( 3) 傳統(tǒng)貸款還款模式下貸款到期必須先還后貸,這就給小微企業(yè)帶來還款時點資金周轉(zhuǎn)壓力忽然增大的問題。部分借款期限和經(jīng)營資金回籠周期不一致的小微企業(yè)無奈之中求助于地下錢莊、高利貸等非法金融活動,籌措資金度過還款時點這個難關,大大增加了小微企業(yè)的財務成本。甚至有些金融機構的工作人員利用企業(yè)還款時點資金周轉(zhuǎn)壓力大的機會介紹非法金融活動從中牟利,這在很大程度上增加了非法金融活動存在的需求,擾亂了正常的金融秩序,給小企業(yè)經(jīng)營資金的周轉(zhuǎn)帶來風險隱患。
( 五) 互聯(lián)網(wǎng)金融風險控制能力較低近年來,P2P 網(wǎng)貸平臺各種模式競相發(fā)展,開辟了小微企業(yè)融資的新渠道,小微企業(yè)融資難融資貴的瓶頸問題似乎有望得到緩解。但互聯(lián)網(wǎng)金融并不是看上去那么美好,許多在 P2P 平臺上申請貸款的企業(yè)都是不符合銀行對借款人的資質(zhì)要求的,其利潤率也無法覆蓋在網(wǎng)貸平臺融資的高額成本。而且 P2P 平臺大多風控體系與能力不如銀行等傳統(tǒng)金融機構,所以壞賬風險比較大。截至 2014 年 11 月底,網(wǎng)貸行業(yè)運營平臺達到 1540 家,貸款余額達 896. 41 億元,目前已發(fā)生多起 P2P 網(wǎng)貸平臺實際控制人詐騙、跑路事件,問題平臺達到 257 家。
二、化解信貸風險對策與建議
本著“減額、緩釋、化解”的基本思路,信貸人員應保持與借款人、擔保單位、當?shù)卣推渌麄鶛嚆y行之間的溝通和聯(lián)系,從以下幾個方面穩(wěn)妥有序地推進化解信貸風險工作:
( 一) 督促借款企業(yè)向政府及主要股東尋求財務援助,加大力度與下游客戶協(xié)商,務求盡快收回應收款項。在企業(yè)具備還貸能力時,應壓縮授信風險敞口,提前收回貸款。同時銀行要密切關注政府的態(tài)度和動作,確保政府的態(tài)度一致性和連續(xù)性; 密切關注市政府稅費優(yōu)惠政策落實情況,確保政理 論 探 討府稅費返還用于歸還貸款本息。
( 二) 高度關注借款企業(yè)和擔保單位的生產(chǎn)經(jīng)營、財務和現(xiàn)金流狀況,密切關注企業(yè)包括企業(yè)水、電、氣變動等非財務信息,判斷其是否能夠依舊保持正常訂單和生產(chǎn)。如發(fā)現(xiàn)借款人不能持續(xù)經(jīng)營,就要抓住其資產(chǎn)尚未流失的時機,迅速利用其現(xiàn)有資產(chǎn)如存貨、土地使用權、短期投資、固定資產(chǎn)等抵償貸款。密切關注擔保人的誠信和履約情況; 為防止企業(yè)和擔保單位逃廢銀行債務,信貸經(jīng)營人員應及時通過各種途徑掌握企業(yè)股東個人資產(chǎn)情況,爭取追加其個人資產(chǎn)抵押;同時應積極采取多項措施,促使授信敞口有所下降。
( 三) 逐步化解存量擔保圈貸款風險,降低存量擔保圈風險敞口、減少損失,對形成擔保圈風險的主要保證關系進行切割,追加有效的抵( 質(zhì)) 押品,加大對重要資產(chǎn)的監(jiān)控。將保證類流動資金貸款置換為貿(mào)易融資等產(chǎn)品或采用動產(chǎn)質(zhì)押。為避免擔保圈風險惡化引發(fā)連鎖反應,可考慮暫時延續(xù)存量保證擔保類信貸業(yè)務原有授信條件。
( 四) 關注企業(yè)或有負債質(zhì)態(tài),企業(yè)對外擔??赡艽嬖谝欢ǖ拇鷥旓L險,需密切關注擔保鏈形成的風險狀況,密切關注可能出現(xiàn)的突發(fā)事件,關注其他債權人對涉及擔保鏈企業(yè)的處置方案及進展情況,如其他債權人采取法律措施、實質(zhì)性收回、增加抵押、質(zhì)押等,應及時做好預判和采取對應措施,及時調(diào)整信貸策略。
( 五) 采取相應措施防止企業(yè)通過非正常交易抽逃資金,取得企業(yè)不增加對外擔保和對外投資的承諾,防止企業(yè)過度負債和代償能力變化。對于授信到期 30 天后仍然無法歸還貸款、或涉及民間高利借貸、或?qū)︺y行加快授信回收的要求態(tài)度不明朗不配合的企業(yè),應在強化授信管理工作的同時,還要同步啟動強制回收。
( 六) 各金融機構一般都有不良率要求,基層信貸人員往往會用到期轉(zhuǎn)貸、借新還舊等方式,將歸入次級類、可疑類的貸款歸入關注類甚至正常類,以降低不良貸款率及賬面風險,從而貸款分類很難完全反映不良資產(chǎn)真實情況。因此,信貸風險管理人員應注重提高貸款分類準確性和掌握資產(chǎn)質(zhì)量真實性,把握風險暴露的金額和時間點避免引發(fā)新的風險和問題。